Индивидуальный инвестиционный счет-3: плюсы и подводные камни

Инвестировать стало выгоднее

Те, кто выбрал для заработка на бирже индивидуальный инвестиционный счет, смогут получать налоговые вычеты и не платить налоги на прибыль за продажу ценных бумаг. Для этого государство ввело новый тип ИИС. Вместе с представителем Ивановского отделения Центробанка "ИГ" разобралась в плюсах и минусах этого инструмента.

И вычет получить, и налоги не платить

Как напоминают в ЦБ, индивидуальный инвестиционный счет – это инструмент, с помощью которого можно торговать на бирже: покупать акции и облигации, паи инвестиционных фондов, драгоценные металлы... Для таких же целей можно открыть обычный брокерский счет, то есть заключить сделку с посредником – брокером – между вами и биржей (как правило, это банк, услугами которого вы пользуетесь) и начать покупать и продавать ценные бумаги. Но владельцам ИИС, кроме этого, доступны и налоговые льготы, и именно ради них и стоит рассмотреть этот инструмент инвестирования.

До 2024 года существовали ИИС двух видов. Первый позволял получить налоговый вычет – 13% с той суммы, которую вы на него положили, но в пределах 52 000 рублей в год (при условии, что вы заплатили столько или больше налогов). Второй не давал вычета, но освобождал от уплаты налога с прибыли на проданные ценные бумаги.

Первым пользовались в основном новички и те, у кого большая белая зарплата (а значит, он платит большие налоги), второй был выгоден более продвинутым инвесторам, рассчитывающим на большую прибыль. Выбрать тип ИИС нужно было сразу (разрешалось открыть только один счет), а деньги с него нельзя было вывести в течение минимум трех лет, иначе освобождение от налогов не действовало, а налоговый вычет приходилось возвращать. На счете можно было держать до 1 млн рублей.

С 1 января открыть ИИС­-1 и ИИС-­2 стало невозможно. Но они продолжают работать на прежних условиях, пока не закончится их срок. Вместо них начал действовать новый вид индивидуального инвестиционного счета, который объединяет плюсы двух уже существующих видов. То есть теперь владелец ИИС-­3 может и получить налоговый вычет 13% от внесенных на счет денег, и не платить налог на прибыль с продажи ценных бумаг.

Но срок действия ИИС постепенно вырастает. Ивановское отделение ЦБ поясняет, что если открыть ИИС-­3 в период с 2024 до 2026 год, он будет действовать 5 лет; 6 лет, если открыть его в 2027-­м, 7 – в 2028-­м, 8 – в 2029-­м, 9 – в 2030 году, далее – 10 лет. Следовательно, чтобы сохранить все налоговые льготы, снимать деньги с ИИС­3 это время нельзя.

Пополнять ИИС-­3 можно, как и счета "старых" типов, в любой момент и на любую сумму (ограничение в 1 млн рублей в нем не действует). А вот для досрочного снятия с сохранением льгот появится как минимум одна уважительная причина – необходимость дорогостоящего лечения (вопрос еще прорабатывается государством). Причем в этом случае деньги с ИИС-­3 должны будут напрямую пойти на счет медицинской организации.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ. При нежелании торговать на бирже и разбираться с акциями, можно внести деньги на ИИС и не покупать никаких ценных бумаг, а просто держать как на депозите. В этом случае всё равно можно получить налоговый вычет, но это будет единственной прибылью с ИИС. Осторожные инвесторы часто покупают на внесенные деньги облигации федерального займа – прибыль с них не очень большая, но это самый надежный вид ценных бумаг.

Лучше всего стартовать в декабре

Открыть ИИС можно у брокера или доверительного управляющего, имеющего лицензию ЦБ. Проще всего это сделать прямо в приложении банка в смартфоне – крупные финансовые организации имеют лицензию и сами предлагают услуги. Открывать ИИС через брокера удобно еще и тем, что в таком случае можно какое-то время держать его пустым (а при старте через управляющего нужно сразу же пополнить).

Самые продвинутые пользователи, чтобы не "замораживать" деньги на три года, открывали ИИС­1 в декабре, клали деньги в конце второго года действия, а уже в январе третьего подавали документы на налоговый вычет и получали его в течение нескольких месяцев. А еще через несколько месяцев закрывали счет, так как истекали необходимые три года.

Получить вычет и при "старых", и при "новом" ИИС можно с суммы не более 400 000 в год (13% именно от этой суммы и составляют максимальные 52 000 рублей). А вот не платить налоги можно с суммы прибыли до 30 млн рублей.

Дивиденды тоже "заморозятся"

Если у вас уже действует ИИС любого из двух типов, его можно преобразовать в ИИС-­3, обратившись к брокеру. "При этом срок владения старым счетом зачтется, но в определенных временных рамках – не больше трех лет, – поясняет управляющий Ивановским отделением Банка России Дмитрий Николаев. – То есть даже если вы владели ИИС-­1 или ИИС-­2, скажем, пять лет, то после трансформации будет считаться, что вы владеете ИИС-­3 три года".

Теоретически, преобразовав в ИИС-­3 счет первого типа, можно избежать уплаты налогов на прибыль, а трансформировав счет второго типа – получить налоговый вычет 13% с вновь вносимых сумм. Но тогда деньги на ИИС­-3 "заморозятся" еще на два года. Например, если ИИС-­1 действует до декабря 2024 года, то, преобразовав его в ИИС-­3, придется не закрывать его как минимум до декабря 2026-­го, чтобы не лишиться льгот.

Важно, что во время пользования ИИС первых двух типов дивиденды и купоны, если таковые предусмотрены вашими ценными бумагами, можно было выводить с ИИС без потери льгот – достаточно было указать банковские реквизиты, и с определенной частотой на карточку капала прибыль. С ИИС-­3 вывести их не получится, то есть вся прибыль будет оставаться на счете и снять ее можно будет только после его закрытия (ну или направить на дорогостоящее лечение).

Еще одно отличие в том, что можно будет открыть не один (как раньше), а целых три ИИС третьего типа.

Сейчас надежнее зарабатывать на вкладах

Именно в длительных сроках владения ИИС-­3 и заключается его главный минус, считают многие инвесторы. "Льготы, конечно, привлекают, но в текущей ситуации "замораживать" рубли на счетах на пять и более лет кажется безрассудным, – говорит бывший владелец ИИС-­1 Иван Александров. – Я попробовал один раз несколько лет назад: открыл счет, держал его пустым два года, затем положил 400 000 рублей и получил налоговый вычет. В том же году закрыл его. На ценных бумагах заработал около 8 процентов – до ковида это была хорошая прибыль. Но с тех пор решил больше так не делать и выбрал другие способы инвестирования". 

Ивановка Екатерина Панина, наоборот, считает, что именно ИИС с его жесткими правилами, запрещающими снимать деньги, уберег ее от поспешных и необдуманных действий. "Я открыла ИИС в декабре 2021 года, – вспоминает она. – Сразу положила сумму в рублях, на них купила доллары, акции российских компаний и облигации. 24 февраля 2022 года из-за рухнувшего рынка ценных бумаг у меня на счету мгновенно стало минус 70 000 рублей. Конечно, это был шок. Если бы речь шла о простом брокерском счете, я бы сразу же его закрыла, поддавшись панике, и потеряла эти деньги. Но так как это был ИИС, решила подождать и понаблюдать. Получила налоговый вычет. Акции постепенно восстанавливались в цене, и я методично их продавала с прибылью. На полученные деньги покупала более надежные облигации федерального займа, купоны и дивиденды выводила на карточку. И ситуация выровнялась: сейчас у меня на счете +60 000 рублей. С учетом купонов и дивидендов – более 70 000. ИИС закрываю в декабре".

Переводить инвестиционный счет в третий тип Екатерина, скорее всего, не будет – пока ставки по вкладам высокие, планирует держать деньги на депозитах. Кстати, важный момент: как любые инвестиции, деньги на ИИС пока не застрахованы государством в отличие от банковских вкладов. Но сейчас вопрос страхования для ИИС-­3 прорабатывается, и, возможно, скоро в этом отношении инвестиционный счет будет не опаснее обычного банковского вклада.

ВАЖНО ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ ИНВЕСТОРОВ
1. Центробанк настоятельно не рекомендует открывать ИИС, вкладывая в него последние деньги или взяв кредит. Инвестиции – это рискованный способ заработка с негарантированной прибылью. К тому же внесенные на ИИС деньги не застрахованы государством. Начинать инвестировать нужно, имея как минимум подушку безопасности в размере трех-­шести месячных трат.
2. Так как ИИС-­3 – новый продукт, его правовая база сейчас находится в стадии формирования, и в ней возможны противоречия. Поэтому финансовые аналитики советуют подождать с открытием ИИС до внесения всех поправок в Налоговый кодекс и в закон "О рынке ценных бумаг".
3. С помощью ИИС-­3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами (в прежних ИИС такого ограничения не было). Исключение – ценные бумаги Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. А вот валюту можно покупать любого государства.